Belastingaftrek studiekosten

(zie website van de belastingdienst)

Belastingaftrek:

Studiekosten en belastingen
Belangrijk om te bepalen is of je studiekosten maakt als ondernemer of als particulier. Maak je als particulier kosten voor bijvoorbeeld een hobby, toekomstig beroep of functie dan zijn deze kosten per 1 januari 2022 niet meer automatisch aftrekbaar binnen de inkomstenbelasting.
Let op: Voor ondernemers of mensen met inkomsten uit overig werk verandert er niets. Zakelijke studiekosten zijn nog steeds (deels) aftrekbaar van de winst.

Zijn de kosten van mijn opleiding aftrekbaar als zzp'er?

Voor particulieren is de IFMS-coaching inclusief de BTW kosten per 2022 niet meer als ‘scholingskosten’ aftrekbaar voor de belasting. Als ondernemer/zzp'er is dat nog wel mogelijk. Kijk voor meer informatie op de site van de belastingdienst of vraag het na bij je accountant/ boekhouder. Onderaan vindt u een knop naar een pagina op de belastingdienst site, waar u meer informatie over dit onderwerp kunt vinden.

De mogelijkheden om studiekosten af te trekken zijn:

• Huidig bedrijf: zakelijke studiekosten aftrekbaar als bedrijfskosten.

• Hobby: per 2022 niet meer aftrekbaar.

• Toekomstig beroep of functie: per 2022 niet meer aftrekbaar.

Studiekosten als bedrijfskosten
Een cursus, opleiding of seminar kan prijzig zijn. Mits je een opleiding volgt voor jouw bedrijfsactiviteit, nieuwe ontwikkelingen bijhoudt of het op peil houden van jouw kennis, zijn de kosten aftrekbaar. De belangrijkste beperking is dat de kosten tot € 4.700 voor 80% aftrekbaar zijn. Verder zijn de volgende kosten aftrekbaar:

• Btw: kun je terugvragen (tenzij je vrijgestelde prestaties verricht, dan kun je de kosten incl btw aftrekken).

• Reiskosten: zijn aftrekbaar boven de drempel van € 4.700, anders 80%.

• Verblijfkosten en hotelkosten: zijn aftrekbaar boven de drempel van € 4.700, anders 80%.

STAP-budget

Vanaf 2022 zijn studiekosten voor bijvoorbeeld hobby of toekomstig beroep / functie niet meer aftrekbaar. In plaats van deze aftrek is er de regeling Stimulereing Arbeidsmarktpositie (STAP budget). Het STAP-budget is vanaf 1 maart 2022 aan te vragen bij het UWV en bedraagt max. 1000 euro/jaar, met als regel: ‘Wie het eerst komt, het eerst maalt’ U kunt alleen STAP-budget aanvragen voor scholing die in het scholingsregister staat. De IFMS coaching bij Centaurius staat daar niet in. Zie voor meer informatie over STAP op: https://www.stap-budget.nl/opleidingen

Startte je in 2021 nog met een opleiding, dan mag je nog het hele jaar gebruikmaken van de bestaande regeling, waarbij je maximaal €15.000 aan studiekosten kunt aftrekken.

Urencriterium (als ondernemer)

Om in aanmerking te komen voor bepaalde belastingvoordelen dien je te voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je minimaal 1.225 uren in een jaar besteedt aan de onderneming (= b.v. 9 urige werkdagen x 136 dagen. Daarnaast moet je, behalve als starter, meer tijd besteden aan de onderneming dan aan eventuele dienstbetrekkingen en/of overige werkzaamheden.

De tijd die je stopt in jouw cursus of opleiding kun je meetellen als uren voor het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Echter als de opleiding dient als opmaat naar een ander beroep of een andere functie dan kun je de uren niet meetellen in het urencriterium.

Zijn mijn studiekosten aftrekbaar?

Nee, studiekosten en andere scholingsuitgaven zijn niet aftrekbaar.

Had u voor 1 juli 2015 een prestatiebeurs? En is deze beurs definitief niet omgezet in een gift omdat u niet voldoet aan de diplomatermijn? U mag deze kosten na 2021 wél aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Het aftrekbare bedrag vindt u in uw online aangifte.